El SAT se queda con el 13% del salario promedio en México: cuánto ISR pagas en 2026
Un trabajador con el salario promedio de cotización del IMSS (~$20,170 al mes) paga $2,640 de ISR cada mes — una tasa efectiva del 13.1% y más de $31,600 al año, antes de las cuotas del IMSS.
Publicado el 9 de julio de 2026 · Metodología y fuentes al final.
El ISR sobre sueldos es progresivo: se calcula con la tarifa mensual del Artículo 96 de la Ley del ISR. A tu ingreso gravable se le ubica en un rango, se le suma una cuota fija y se le aplica un porcentaje solo sobre el excedente del límite inferior. Por eso nadie paga la tasa de su tramo sobre todo el sueldo — solo sobre la parte que rebasa.
Aplicado a tres niveles de salario, esto es lo que el patrón retiene cada mes en 2026:
| Salario mensual | ISR mensual | Tasa efectiva | ISR al año |
|---|---|---|---|
| $15,000 | $1,552.78 | 10.4% | $18,633 |
| $20,170 (promedio IMSS) | $2,640 | 13.1% | $31,684 |
| $30,000 | $4,740 | 15.8% | $56,880 |
El trabajador con el salario promedio de cotización del IMSS —cerca de $20,170 al mes según las cifras de 2026— entrega $2,640 de ISR cada mes. De cada $100 que gana, $13 se van al SAT antes siquiera de las cuotas de seguridad social.
Tu tramo dice 21%, pero pagas 13%
Aquí está el punto que casi nadie explica: el salario promedio cae en el tramo cuya tasa marginal es 21.36%. Pero la tasa efectiva —lo que realmente pagas sobre el total— es solo 13.1%. La diferencia existe porque el 21.36% se aplica únicamente al excedente sobre $15,487.72; todo lo que está por debajo paga las tasas menores de los tramos anteriores. Confundir la tasa marginal con la efectiva hace que mucha gente sobreestime lo que paga.
El subsidio para el empleo (y por qué aquí no aparece)
A los trabajadores de menores ingresos se les resta el subsidio para el empleo, que puede reducir o incluso anular el ISR. Ese apoyo aplica a salarios por debajo de un umbral cercano a los $9,000–$11,500 mensuales (el monto exacto ha variado entre disposiciones y conviene confirmarlo con el SAT). En los tres salarios de este análisis el subsidio es $0porque todos rebasan ese umbral, así que las cifras de arriba son el ISR neto sin ambigüedad.
Lo que retienen cada mes no es lo que pagas al final
La retención mensual es un pago provisional. En la declaración anual se suman todos tus ingresos, se aplica la tarifa anual y se restan tus deducciones personales (gastos médicos, colegiaturas, intereses de hipoteca, aportaciones al retiro). El resultado puede ser un saldo a favor(devolución) o a cargo. Por eso quien deduce bien suele recuperar parte de lo retenido.
Calcula tu propio ISR
Ingresa tu sueldo mensual y obtén tu ISR según la tarifa del Art. 96, el subsidio al empleo aplicable y tu tasa efectiva real.
Abrir la calculadora de ISR →Metodología
- Tarifa ISR mensual del Art. 96 de la LISR: cuota fija + porcentaje sobre el excedente del límite inferior de cada tramo.
- Salario promedio: salario base de cotización promedio del IMSS (~$663.5/día → ~$20,170/mes). El SBC incluye factor de integración, por lo que un recibo de nómina real puede variar ligeramente.
- Subsidio para el empleo = $0 en los tres salarios analizados (todos rebasan el umbral).
- Las tablas del SAT se actualizan por inflación; verifica los montos vigentes publicados en el DOF del ejercicio.
Fuentes
- Tarifa ISR: Artículo 96, Ley del Impuesto sobre la Renta (SAT / DOF).
- Salario base de cotización promedio: IMSS.
- Subsidio para el empleo: disposiciones del SAT vigentes.